?? ? 近期，財審部按照公司安排先后對13分廠、精鑄公司、鄭州裝備公司進行了內部審計工作。財審部今年已經加強了對各實體單位成本管理工作，提高日常財務成本核算的準確性，因此這次內部審計工作，重點是依照公司各職能部門出臺的相關規(guī)章制度，對被審計單位內部的財務管理、經營管理、資產管理方面進行審計。進行審計工作的目的是通過對實體、子公司的檢查監(jiān)督，找出內部存在的薄弱環(huán)節(jié)，提高管理者的認識，積極想辦法采取有效措施解決問題，做好單位管理工作，規(guī)避風險，促進公司內部管理工作上臺階。

由于13分廠、精鑄公司、鄭州裝備公司分別是鍛造、精密鑄造、機械加工行業(yè)，在材料采購、工裝模具、產品周轉、外協(xié)加工等生產經營方面分別有各自不同的特點。 審計人員在財審部部長程瑩的帶領下，首先到生產工房，對各類原材料、庫存產成品、生產線上的在產品，進行詳細的實物盤點，反復核對原材料、產品的收發(fā)賬簿、領用單據、發(fā)貨清單、當月的生產統(tǒng)計報表等基礎資料。深入了解實體生產經營各個環(huán)節(jié)后，再仔細檢查單位業(yè)務流程的相關會計憑證、費用 發(fā)票、財務報表、賬簿等，審核各項支出的合理性，計算產品成本中的材料，費用支出與當期銷售收入是否配比。

? ? 針對內部審計中發(fā)現的各類問題，財審部積極主動和公司其他職能部門協(xié)商討論，制定對應的有效措施，要求被審計單位限期整改到位。通過這次審計活動，切實做到了幫助實體單位找出日常工作中的不足之處，防范減少經營風險，促進實體單位提高基礎管理水平。